iDeCoの確定申告が必要なケース・不要なケース【2026年版】サラリーマンは年末調整でOK？

「iDeCoを始めたら確定申告が必要なの？」という疑問はよくあります。実は会社員（サラリーマン）の多くは確定申告不要で、年末調整だけで節税が完結します。この記事で詳しく解説します。

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iDeCoと確定申告の基本

iDeCoの掛金は「小規模企業共済等掛金控除」として所得控除の対象になります。この控除を受ける方法は2種類あります。

給与所得のみの方は、iDeCoの節税を年末調整で受けることができます。毎年10月頃にiDeCo加入の金融機関から「小規模企業共済等掛金払込証明書」が届くので、これを年末調整の書類と一緒に会社に提出するだけです。

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フリーランス・個人事業主は年末調整がないため、確定申告でiDeCoの掛金控除を申告する必要があります。毎年2〜3月の確定申告時期に申告します。

本業の給与以外に年20万円超の副業収入がある場合、確定申告が必要です。その際にiDeCoの掛金控除もまとめて申告できます。

年末調整に間に合わなかった場合は、確定申告でさかのぼって控除を受けることができます。ただし過去の年分については5年以内の還付申告が可能です。

他の理由で確定申告をする場合は、iDeCoの掛金控除も一緒に申告できます。

年末調整でiDeCoの控除を申告し忘れた場合でも、翌年3月15日までに確定申告をすることで還付を受けられます。5年以内であれば過去分の還付申告も可能です。

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Q. iDeCoの確定申告に必要な書類は何ですか？

iDeCoの確定申告（または年末調整）に必要な書類は、金融機関から10〜11月頃に郵送される「小規模企業共済等掛金払込証明書」です。この書類に年間の掛金合計額が記載されています。

Q. iDeCoの控除は年末調整と確定申告どちらでも受けられますか？

はい、どちらでも受けられます。給与所得のみの会社員・公務員は年末調整が簡単でおすすめです。フリーランスや副業収入がある場合は確定申告を利用します。

執筆・監修：iDeCo比較ナビ編集部

本記事は、金融庁・国税庁・各社公式サイト等の一次情報をもとに、iDeCo比較ナビ編集部が中立的な立場で作成しています。特定の金融商品を推奨するものではありません。