iDeCoの掛金には職業・加入している年金制度によって上限額が異なります。自分がいくらまで積み立てられるかを正確に把握することが、節税効果を最大化する第一歩です。
職業別 iDeCo掛金の上限額一覧
| 職業・加入制度 | 月額上限 | 年間上限 |
|---|---|---|
| 自営業者・フリーランス（国民年金第1号被保険者） | 68,000円 | 816,000円 |
| 会社員（企業年金なし） | 23,000円 | 276,000円 |
| 会社員（企業型DC＋マッチング拠出なし） | 20,000円 | 240,000円 |
| 会社員（DB・確定給付型年金あり） | 12,000円 | 144,000円 |
| 会社員（企業型DC＋DBの両方あり） | 12,000円 | 144,000円 |
| 公務員 | 12,000円 | 144,000円 |
| 専業主婦・夫（第3号被保険者） | 23,000円 | 276,000円 |
※国民年金基金との合算での上限です（第1号被保険者の場合）
2024年12月からの変更点（企業型DC加入者）
2024年12月より、企業型確定拠出年金（企業型DC）に加入している会社員がiDeCoを利用できる条件が緩和されました。以前は「事業主掛金＋iDeCo掛金の合計が月5.5万円以下」という制約がありましたが、現在は多くの会社員がiDeCoを利用しやすくなっています。
掛金の節税シミュレーション
年収500万円・月2.3万円（会社員・企業年金なし）の場合
| 年間掛金 | 276,000円 |
|---|---|
| 所得税率（目安） | 20% |
| 住民税率 | 10% |
| 年間節税額（概算） | 約82,800円 |
| 30年間の節税総額（概算） | 約248万円 |
年収800万円・月2.3万円（会社員・企業年金なし）の場合
| 年間掛金 | 276,000円 |
|---|---|
| 所得税率（目安） | 23% |
| 住民税率 | 10% |
| 年間節税額（概算） | 約91,080円 |
| 30年間の節税総額（概算） | 約273万円 |
※所得税の節税額は所得控除として計算。実際の節税額は個人の所得・控除状況により異なります。
掛金を増やすべき？下げるべき？
上限まで積み立てるのが基本
iDeCoの最大のメリットは掛金が全額所得控除になること。上限まで積み立てることで節税効果を最大化できます。生活費に余裕がある方は上限額での積立を推奨します。
生活防衛資金を先に確保する
iDeCoは原則60歳まで引き出せません。まず生活費3〜6ヶ月分を現金で確保してから、iDeCoの積立を開始しましょう。
掛金の変更は年1回まで
掛金額は年1回のみ変更可能です。無理のない金額から始めて、収入が増えたら増額を検討するのがよいでしょう。
よくある質問
自分の会社にどんな年金制度があるか調べる方法は？
会社の人事部・総務部に「企業型確定拠出年金（DC）や確定給付型年金（DB）はありますか？」と問い合わせるのが最も確実です。入社時の書類（退職金規程など）にも記載されている場合があります。
掛金は月途中で変更できますか？
変更できるのは年1回のみです。変更手続きは加入している金融機関に申請し、反映までに1〜2ヶ月かかります。また、掛金の拠出を一時停止（掛金0円）することも可能です。
ボーナス月にまとめて拠出できますか？
iDeCoは原則として毎月定額の拠出が基本です。ただし「年単位拠出」という制度を使えば、1〜12月のうち拠出する月を自分で指定することができます（SBI証券・楽天証券等で対応）。
