iDeCo（個人型確定拠出年金）と企業型DC（企業型確定拠出年金）は、どちらも老後資金を自分で運用する制度ですが、運営主体や掛金の仕組みが異なります。2022年10月からiDeCoと企業型DCの併用がしやすくなりました。
iDeCoと企業型DCの主な違い
- 運営主体：iDeCoは個人が自ら加入 / 企業型DCは会社が導入
- 掛金の拠出者：iDeCoは個人（全額所得控除） / 企業型DCは会社（一部従業員も可）
- 掛金上限：異なる（詳細は下記）
- 商品ラインナップ：iDeCoは証券会社が設定 / 企業型DCは会社が選定した商品のみ
掛金上限（2024年12月改正後）
- 企業型DCのみ加入：企業型DC掛金と合算で月55,000円（うちiDeCoは月20,000円）
- 企業型DC＋確定給付型（DB）の両方：企業型DC・iDeCoの合算で月27,500円（うちiDeCoは月12,000円）
- 企業型DCなし（iDeCoのみ）：月23,000円
2024年12月以降、iDeCoの上限が引き上げられ、企業型DCと併用しやすくなっています。
企業型DC加入者がiDeCoを使うメリット
- iDeCoの掛金は全額所得控除 → 年収・税率に応じた節税効果
- 企業型DCより商品ラインナップが豊富な場合がある
- 証券会社を自分で選べるため、低コストファンドに投資できる
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企業型DC加入者がiDeCoに加入する手順
- 会社の企業型DC規約に「iDeCoの同時加入を認める」旨が記載されているか確認
- iDeCoを取り扱う証券会社で口座開設申請
- 事業主の証明書類を提出（「事業主の証明書」が必要）
- 掛金額を設定して運用開始
2022年10月からは、企業型DCの規約変更がなくてもiDeCoに加入できるよう制度改正されました。ただし、規約によっては加入できない場合もあるため、まず人事・総務部門に確認しましょう。
iDeCoが向いているケース・企業型DCが向いているケース
- iDeCoが向いている人：自営業・フリーランス・企業型DCのない会社員・低コスト商品を自分で選びたい人
- 企業型DCが向いている人：会社が掛金をマッチング拠出してくれる場合（会社の掛金分は実質プラス）
よくある質問
Q. 企業型DCに加入していてもiDeCoに入れますか？
2022年10月以降、多くの場合は加入できます。ただし掛金上限が異なり、企業型DC規約によっては制限がある場合もあります。会社の人事部に確認してみましょう。
Q. 企業型DCとiDeCoのどちらを優先すべきですか？
会社がマッチング拠出してくれる場合は、まず企業型DCを上限まで活用するのがお得です。余裕があればiDeCoも併用するのがベストです。
