iDeCo（個人型確定拠出年金）は、自分で積み立てて、自分で運用する年金制度です。最大のメリットは掛金が全額所得控除になること。つまり積み立てるだけで税金が安くなる制度です。
iDeCoの基本的な仕組み
- 毎月掛金を積み立てる（最低5,000円〜）
- 自分で運用商品を選ぶ（定期預金・投資信託など）
- 60歳以降に受け取る（一時金・年金・併用が選択可能）
iDeCoの3つの税制優遇
| タイミング | 税制優遇の内容 |
|---|---|
| 積立時 | 掛金が全額所得控除→ 所得税・住民税が安くなる |
| 運用中 | 運用益が非課税→ 通常は20.315%の税金がかかるところゼロ |
| 受取時 | 一時金は退職所得控除、年金は公的年金等控除が適用 |
iDeCoの掛金上限額（職業別）
| 職業 | 月額上限 | 年額上限 |
|---|---|---|
| 自営業者・フリーランス | 68,000円 | 816,000円 |
| 会社員（企業年金なし） | 23,000円 | 276,000円 |
| 会社員（企業型DCのみ） | 20,000円 | 240,000円 |
| 会社員（DB・企業型DC） | 12,000円 | 144,000円 |
| 公務員 | 12,000円 | 144,000円 |
| 専業主婦（夫） | 23,000円 | 276,000円 |
iDeCoの注意点
- 60歳まで引き出せない：老後資金として封印する覚悟が必要
- 元本割れのリスクがある：投資信託を選んだ場合は運用次第
- 手数料がかかる：国民年金基金連合会と事務委託先金融機関への手数料（月167円程度）
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Q. iDeCoとNISAの違いは何ですか？
最大の違いは「引き出せる年齢」と「税制優遇の方向」です。iDeCoは60歳まで引き出せない代わりに積立時に所得控除が受けられます。NISAはいつでも引き出せますが積立時の控除はありません。長期的な老後資金はiDeCo、中期的な資産形成はNISAという使い分けが一般的です。
Q. iDeCoは会社員でも加入できますか？
はい、加入できます。ただし会社に企業年金（DB・企業型DC）があるかどうかで掛金の上限額が変わります。勤務先の総務・人事部門に確認してから始めることをおすすめします。
Q. iDeCoはいつから始めるのがベストですか？
早く始めるほど運用期間が長くなり、複利効果で資産が増えやすくなります。20代・30代から始めるのが理想ですが、何歳からでも節税メリットは受けられます。2022年の法改正で加入できる年齢の上限が65歳未満に引き上げられました。
